根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定，廣元市審計局成立審計組，于2020年4月3日至5月15日對廣元經濟技術開發區管理委員會（以下簡稱管委會）2019年度預算執行和其他財政收支情況進行了審計，并對項目資金的使用情況等相關事項進行了必要的延伸和追溯。

一、基本情況

（一）單位基本情況

廣元經濟技術開發區屬國家級經濟技術開發區以發展工業為主，兼備現代物流和旅游開發為一體。管委會主要職能職責是負責轄區內經濟社會發展規劃和區域性城市發展規劃的編制，經批準后組織實施；對固定資產投資項目進行審核或審批；負責基礎設施建設與管理；負責財政管理，實施財政預算、決算、國有資產管理和財政監督工作；負責招商引資、進出口貿易、國內外經濟技術合作等工作。

管委會下屬二級預算單位19個，其中：袁家壩街道辦事處、盤龍鎮等鄉鎮（街道）4個，區財政局、建設局等區級部門15個，下轄廣元市園區建設投資有限公司。

截至2019年12月31日，職工總人數300人，其中：在職正式人員184人（公務員117人、事業干部50人、機關工勤17人），長期聘用人員116人。

（二）2019年部門預決算基本情況

管委會2019年初預算情況：預算收入78586.95萬元；支出總預算78586.95萬元。2019年部門決算情況：當年收入總計81397.72萬元，當年支出總計71754.77萬元，年末結轉和結余9642.95萬元。

審計結果表明，2019年管委會狠抓項目投資、招商引資和產業發展工作，經過努力，中孚綠色鋁材一期、勞特巴赫精釀啤酒、娃哈哈第二生產基地建成、石盤工業園正加速建設，實現財政總收入11.97億元，為我市經濟社會發展做出了貢獻。會計基礎工作較規范，賬目較清楚，經濟社會事務符合國家現行的財經法規的規定。所提供的會計資料基本能真實的反映其單位的財務收支狀況，但審計發現在單位內控制度建設及財務管理、會計核算等方面存在一些需要加以糾正改進的問題。

二、審計發現的主要問題和意見

（一）預算執行和績效管理中存在的問題

1.石龍街道辦事處應繳財政收入3.1萬元未實現“收支兩條線”管理。

2.管委會農業農村工作局大中型水庫移民后扶資金在2018年財政撥款結轉結余較大的情況下,2019年繼續安排預算,導致項目資金繼續結轉下年,涉及金額696.29萬元。

3.袁家壩街道辦事處等2單位未有效監督合同履行情況，對合同執行管理存在薄弱環節,合同執行不到位。

（二）部門基礎管理情況

石龍街道辦事處等4單位固定資產6.6萬元未及時登記入賬；管委會經濟合作局等4單位部分費用報銷缺乏原始票據、附件資料。

（三）以前年度審計發現問題整改不到位。

園投公司有11個已辦結算項目未按照審計報告和決定要求辦理財務決算。

三、審計處理情況和建議

對上述問題，市審計局依法出具了審計報告。對預算執行和績效管理中存在的問題，要求管委會嚴格按照行政事業單位內部控制規范予以改進；對部門基礎管理方面存在的問題督促其整改完善；對其他方面發現的問題督促其整改到位。

針對發現的問題，市審計局建議：一是建立健全財經管理和內控制度，集中財力為經開區經濟發展服務；二是全面清理債權債務，加大債權催收力度和債務償還力度；三是加快項目竣工結決算進度，及時支付工程款項，優化經開區營商環境；四是提高資金使用績效，用好用活債券資金、居家養老等資金，充分發揮其應有的績效。

四、審計發現問題的整改情況

對審計發現的問題，管委會正進行整改落實。具體整改結果由管委會自行公告。