根據《中華人民共和國審計法》第十六條規定和市委審計委員會審議同意并經市政府批準的2020年審計項目計劃安排，廣元市審計局派出審計組于2020年4月23日至6月2日，對廣元市自然資源局（以下簡稱“市自然資源局”）2019年度預算執行和其他財政收支情況進行了審計?，F將審計結果公告如下：

一、基本情況

（一）單位基本情況

市自然資源局是市人民政府工作部門，為正縣級。內設辦公室、財務科等16個科室,2019年末，市自然資源局（含信息中心和土地執法支隊兩個直屬事業單位）在職在編52人。

下屬二級預算單位6個,其中：市測繪地理信息中心、市地質環境監測站、市國土整治中心、市自然資源儲備交易中心、市不動產登記中心為公益一類事業單位；市地籍地政事務中心為公益二類事業單位。

（二）2019年部門預決算基本情況

市自然資源局2019年度預算收入總計5639.34萬元，均為財政撥款收入；支出總計5639.34萬元，其中：基本支出880.00萬元，項目支出4759.34萬元。決算收入總計7319.58萬元，其中：財政撥款收入5646.79萬元，年初結轉結余1672.80萬元；支出總計5194.90萬元，其中：基本支出1053.77萬元，項目支出4141.13萬元；年末結轉結余2124.68萬元。

6個二級預算單位預算收入總計3493.36萬元，其中：財政撥款收入2025.93萬元，年初結轉結余1467.43萬元；支出總計2025.53萬元，其中：基本支出766.94萬元，項目支出1258.59萬元。決算收入總計7868.90萬元，其中：財政撥款收入6401.48萬元，年初結轉結余1467.42萬元；支出總計6421.33萬元，其中：基本支出1246.08萬元，項目支出5175.25萬元；年末結轉結余1447.57萬元。

（三）參與分配財政專項資金的基本情況

2019年市自然資源局參與了礦山地質環境恢復治理、土地整治等5個項目資金分配，共計12160.33萬元，涉及中央財政資金5856.05萬元、省級財政資金6304.28萬元。

（四）市本級土地出讓收入情況

2019年度市本級土地收入共計276138.30萬元（含經開區），其中招拍掛出讓土地價款190892.60萬元、劃撥價款（征地費）17410.40萬元、棚戶區改造45529.66萬元、補交價款（超容積率、續期、改變用途）9529.77萬元、協議出讓11591.15萬元、其他土地收入（如殘值收入等）1184.72萬元。

二、審計發現的主要問題

（一）預算編制中的主要問題

政府采購預算編制深度不夠。一是市自然資源局機關未參照上年預算執行情況合理編制2019年政府采購預算。二是市不動產登記中心政府采購年初預算約束力不強。

（二）預算執行中存在的問題

1.個別項目超年初預算。2019年市自然資源局機關會議費超預算批復117.2%；培訓費超預算批復39.5%;市地籍地政事務中心培訓費超預算批復96%。

2.公務用車運行費超預算。

3.土地出讓金收繳管理不規范11.99萬元。

4.土地出讓金催收不力，8325.68萬元未按時收繳。

5.往來款項清理不及時。市自然資源局及6個所屬單位因項目未驗收等原因未及時清理“三調”工作保證金等往來款項770.25萬元，其中三年以上的往來款項14筆，共195.67萬元。

（三）財務制度落實及運行管理中的問題

1.未及時制定和完善專項資金管理辦法。

2.決算報表與固定資產管理系統數據不符。

3.內部審計工作開展不到位。

4.預算績效評價工作不到位。

三、審計處理情況和建議

對上述問題，市審計局依法出具了審計報告，對發現的問題分別進行了處理并提出了建議意見。

四、審計發現問題的整改情況

對審計發現的問題，市自然資源局正在進行整改，具體整改結果由市自然資源局自行公告。